开增值税专用发票要加税点吗？

加不加税点，跟开专票还是普票关系不大，跟你谈的是含税价还是不含税价有关。含税价票面金额就等于合同金额，不含税价要在货款之外另加。签合同前把这一栏写死。

两个口径，钱差在哪。含税价：谈定的数字就是总价，开票后票面金额不变，税在里头。不含税价：谈定的是货款，开票时按适用税率另加一笔，最终付款额比谈的数字高。同一个报价，两种口径放在一起比，差额能到一成上下——这也是「同行报得更便宜」的常见原因，不是对方真便宜，是口径没对齐。

专票和普票的实际差别在抵扣。增值税专用发票可以抵扣进项，普通发票不能。对一般纳税人来说，专票抵扣之后实际承担的成本，可能比一张票面更低的普票还低。所以比价别只比票面数字，要问一句「这张票我能不能抵」。不能抵的票，票面再低也是全款进成本。

要专票，先备齐这几样。单位名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号，四样齐了才能开；要专票的，还要提供你方一般纳税人资格信息，开票方要确认后才能按专票开。信息给一半、发货前再补，是最常见的拖期原因——票开错要作废重开，来回几天，赶上验收节点就耽误事。

比价时最容易出的错。拿 A 家的不含税价去比 B 家的含税价。两个数字看着差不多，实际差一个税率。稳妥的做法是让对方在报价单上写明三样：含税还是不含税、适用税率、发票类型。三样写全，横向比才有意义。这句话不是客套，报价单上少这一行，评审时就要退回重报。

合同里写哪一句。价格条款里写四样：含税与否、税率、发票类型、开票时点。四样缺一样，付款环节就可能争一次。已经谈定含税价的，补一句「开票不另加税点」更省事；谈的是不含税价，就写明税费另计、按实际税率结算。

自己也能算一遍。不含税价乘以一加税率，就是含税价的量级。设备类货物常见的增值税税率是百分之十三，具体以开票方的税目认定为准。算出来的数和你手上报价对不上，先别急着砍价，先问口径——很多分歧在这一步就消掉了，根本不用谈价。

出口单是另一套。出口业务不开国内增值税发票，走的是商业发票，不含国内增值税，两种金额不能直接比。外贸报价通常用形式发票先确认交易要素，报关结汇再用商业发票。国内采购拿出口报价来比价，比的不是同一件事。

一句话收尾。别问「开专票加不加钱」，改问「你这个价含不含税、税率多少、开什么票」。三句话问完，加不加钱自然就清楚了。